Готова новая версия комплекта
Добавить на экран «Домой»
Комплект работает как приложение и без интернета. В Safari нажмите «Поделиться», затем «На экран “Домой”».

Предварительная финансовая модель · документ 03 из 12

Из чего складывается результат

Выручка по зонам, переменные расходы, постоянные расходы, прибыль, налог. Год рабочего режима, осторожный сценарий. Проценты — от выручки без НДС.

715 млн ₸$1.57 млн
Выручка
37.2 %
Переменные
31.0 %
Постоянные
31.9 %
EBITDA

Главное

Выручка 715 млн ₸ ($1.57 млн) без НДС собирается из пяти независимых центров. Корты дают 21.8 %, ресторан 29.8 %, recovery 18.1 %, студии 12.6 %, тренировки 8.0 %.

Структура выручки перевёрнута относительно отраслевой. У падел-клубов мира аренда кортов даёт 40–50 % выручки, членство 15–25 %, тренировки 10–15 %. Здесь корты с тренировками — 29.8 %, а ресторан 29.8 %. Это не падел-клуб с кухней, а ресторан с падел-кортами и wellness, и управлять им нужно как рестораном.

Постоянные расходы 221 млн ₸ ($487 тыс) — 31.0 % выручки. Внутри них ФОТ 48.5 % и коммунальные 13.8 %. Штат 22 человека — главная статья. В период набора зарплаты ниже плановых: кухня и зал набираются вместе с загрузкой, от 60 % и выше, а ядро из 8 человек работает с первого дня. В первый год это даёт долю штата 70.3 % от полной, во второй 94.2 %, с третьего — полную.

03 · Выручка по зонам

Объёмы одинаковы во всех трёх сценариях. Доля парения — 25 % гостей recovery, массажа — 15 %.

Центр выручкимлн ₸От выручки
Аренда кортов156$344 тыс21.8 %
Ресторан и бар213$469 тыс29.8 %
Студия пилатеса63$138 тыс8.8 %
Студия йоги28$61 тыс3.9 %
Recovery: вход78$172 тыс10.9 %
Recovery: парение30$66 тыс4.2 %
Recovery: массаж21$47 тыс3.0 %
Тренировки и школа57$125 тыс8.0 %
Sleep-зона35$77 тыс4.9 %
Детская зона18$40 тыс2.6 %
Ритейл и прокат15$34 тыс2.1 %
Выручка за год без НДС715$1.57 млн100.0 %
Справочно: в прайсе гостя715$1.57 млнНДС 16 %
Выручка по зонам, млн ₸ без НДС156Корты213Ресторан130Recovery90Студии57Тренировки35Sleep18Детская15Ритейл
ЗонаОбъём в деньЦена, ₸ с НДСОснование цены
Корты24.0 корт-часа18 300$40Смесь действующих тарифов Астаны: вечер 24 000, день 16 000, пакет 11 000
Тренировки10.0 корт-часа16 000$3542 % арендованных часов с тренером. Тренерская часть ПОВЕРХ аренды: час с тренером даёт 34 300 ₸ ($75) против рынка 25 000–40 000
Ресторан50 чеков12 000$2660 посадок при обороте 0.83. Чек задан автором концепции, рынком подтверждён
Пилатес32 занятий5 500$12Верх рынка Астаны: абонемент 4 150, разовое от 8 000
Йога26 занятий3 000Рынок Астаны: разовое 5 000, абонемент 15–18 тысяч в месяц
Recovery, вход20 гостей11 000$24Контур 120 м². Therma, Астана: 9 000 будни, 16 000 выходные
Recovery, парение5.0 программ17 000$37Therma: 16 000–18 000
Recovery, массаж3.0 сеансов20 000$44Therma: классический 18 000
Sleep-зона14 слотов7 000$15Экспертное допущение, аналогов в городе нет
Детская зона8 детей-часов3 500Экспертное допущение

03 · Расходы, растущие вместе с выручкой

Маржинальность — единица минус доля переменных расходов. В расчёте это 62.8 %.

Статьямлн ₸От выручки
Себестоимость продуктов и напитков−79−$174 тыс−11.1 %
Хозяйственные расходы ресторана−7−$16 тыс−1.0 %
Расходники recovery: веники, масла, чай−18−$40 тыс−2.5 %
Расходники студий−4−$9.2 тыс−0.6 %
Расходники детского клуба−2−$3.8 тыс−0.2 %
Выплата тренерам от тренировок−28−$63 тыс−4.0 %
Закупка товаров ритейла−11−$24 тыс−1.5 %
Мячи и расходники кортов−8−$17 тыс−1.1 %
Стирка и обработка текстиля−22−$47 тыс−3.0 %
Оплата инструкторам и мастерам сдельно−43−$95 тыс−6.1 %
Эквайринг−10−$22 тыс−1.4 %
Реклама и маркетинг−33−$73 тыс−4.6 %
Итого переменные расходы−266−$585 тыс−37.2 %
СтавкаЗначениеОснование
Себестоимость продуктов и напитков32 % от выручки ресторанаОриентир food cost для ресторана при клубе — 28–32 %
Хозяйственные расходы ресторана3 %Экспертное допущение
Расходники recovery12 % от выручки recoveryВеники, масла, чай, мыло
Выплата тренерам50 % от тренерской выручкиРыночная схема. Оклада у тренеров нет
Себестоимость товаров ритейла60 %Закупочная цена экипировки
Мячи и расходники кортов800 ₸ на корт-часЭкспертное допущение
Стирка и обработка текстиля300 ₸ на визит с душемЭкспертное допущение
Эквайринг1.4 %Рыночная ставка
Реклама и маркетинг4 % от выручкиЭкспертное допущение

03 · Расходы, не зависящие от числа гостей

СтатьяВ месяц, млн ₸За год, млн ₸От выручки
Зарплаты с отчислениями−9−$20 тыс−107−$236 тыс−15.0 %
Питание персонала−1−$1.4 тыс−8−$17 тыс−1.1 %
Электроэнергия−2−$3.7 тыс−20−$44 тыс−2.8 %
Вода и водоотведение−0−$907−5−$11 тыс−0.7 %
Отопление и горячая вода−0−$996−5−$12 тыс−0.8 %
Клининг по подряду−2−$3.7 тыс−20−$45 тыс−2.9 %
Охрана и парковка по подряду−1−$1.1 тыс−6−$13 тыс−0.9 %
Маркетинг и продвижение агентством−1−$1.3 тыс−7−$16 тыс−1.0 %
Техническое обслуживание по подряду−0−$660−4−$7.9 тыс−0.5 %
Связь, интернет, POS, бронирование, СКУД−0−$880−5−$11 тыс−0.7 %
Текущий ремонт и обслуживание оборудования−1−$2.3 тыс−12−$27 тыс−1.7 %
Вывоз мусора и прочая эксплуатация−1−$1.1 тыс−6−$14 тыс−0.9 %
Страхование имущества−0−$491−3−$5.9 тыс−0.4 %
Бухгалтерия на аутсорсе−0−$440−2−$5.3 тыс−0.3 %
Юридическое сопровождение−0−$220−1−$2.6 тыс−0.2 %
Налог на имущество−1−$1.6 тыс−9−$19 тыс−1.2 %
Итого постоянные расходы−18−$41 тыс−221−$487 тыс−31.0 %

Постоянные расходы — это то, что платится каждый месяц независимо от числа гостей: 18 млн ₸ ($41 тыс) в месяц, 221 млн ₸ ($487 тыс) за год. Именно эту сумму должна перекрыть выручка, чтобы объект вышел в ноль, — отсюда и точка безубыточности 49.3 %.

Тарифы и нормы, по которым считаются ресурсы

РесурсТарифНорма расходаИсточник
Электроэнергия35.72 ₸/кВт·ч без НДС250 кВт·ч/м² в годАстана-РЭК, прочие потребители, с 01.07.2026
Вода503 ₸/м³60 л на игрока, 180 л на гостя баниАстана су арнасы с 01.01.2026. Норма — СНиП 2.04.01-85*, приложение 3
Водоотведение462 ₸/м³по расходу водыАстана су арнасы с 01.01.2026
Тепло и ГВС8 621 ₸/Гкал ($19) без НДС0.28 Гкал/м² в годАстана-Теплотранзит с 01.04.2026. Норма — экспертное допущение
Подпитка купелейпо тарифу воды5 % объёма в сутки, 3 м³СП 31-113-2004, п. 10.28

Штат

ДолжностьЧел.Оклад, ₸/месФонд, ₸/месЧем задано число
Управляющий клубом11 200 000$2.6 тыс1 200 000$2.6 тысодин
Администратор ресепшн3260 000$572780 000$1.7 тысодин пост × 2.84 смены при 14 часах
Менеджер по членству и продажам1450 000$990450 000$990один
Шеф-повар1800 000$1.8 тыс800 000$1.8 тысодин
Су-шеф1500 000$1.1 тыс500 000$1.1 тысодин, вторая смена на шефе
Повар4300 000$6601 200 000$2.6 тыс2 поста — горячий и холодный с гриль-секцией — × 2 смены
Кухонный рабочий и посудомойка1200 000$440200 000$440один пост, вторая смена силами кухни
Официант6250 000$5501 500 000$3.3 тыс60 посадок: 3 в смену × 2 смены
Бармен2280 000$616560 000$1.2 тысодин пост × 2 смены
Хостес1250 000$550250 000$550вечерняя смена
Инженер-техник1400 000$880400 000$880один, сложное на подряде
Итого оклады227 840 000$17 тыс
С отчислениями 17.5 %229 212 000$20 тыс

Отчисления работодателя по Налоговому кодексу 2026: ОПВР 3.5 %, социальные отчисления 5 %, социальный налог 6 %, ОСМС 3 %. Зачёт социального налога на социальные отчисления отменён с 01.01.2026. Оклады сверены с рынком Астаны по hh.kz.

Труд вне штата

Штат 22 человека — это только трудовые договоры. Остальной труд не исчезает: он идёт подрядом и сдельной оплатой. Такую же работу выполняют люди, но объект не держит их в ведомости, не платит за простой и не отвечает за отпуска и текучку.

ФормаЧто именноВ год
Подряд, постоянный расходклининг, охрана и парковка, маркетинг агентством, техническое обслуживание37$82 тыс
Сдельно, переменный расходзанятия в студиях по 8 000 ₸ ($18), парение по 6 000 ₸ ($13), массаж по 8 000 ₸ ($18), детский час по 2 500 ₸43$95 тыс
Доля тренерам50 % от тренерской выручки28$63 тыс
Штат: оклады с отчислениями22 человека в трудовых договорах107$236 тыс
ПОЛНАЯ СТОИМОСТЬ ТРУДАво всех формах224$493 тыс

Полная стоимость труда — 224 млн ₸ ($493 тыс), это 31.4 % выручки. Отраслевые ориентиры: падел-клубы 15–25 %, рестораны полного цикла 22–30 %. Объект стоит на нижней границе ресторанного диапазона — при том, что ресторан даёт 29.8 % выручки.

Это нижняя граница, а не середина. Два поста на кухне и три официанта в смену на 60 посадок — режим, при котором нельзя одновременно держать средний чек 12 000 ₸ ($26) и спокойный сервис в вечерний пик. Решение о штате принято автором концепции; риск назван в разделе 09.

03 · Прибыль и налог

Показательмлн ₸От выручки
Выручка без НДС715$1.57 млн100.0 %
Переменные расходы−266−$585 тыс−37.2 %
Постоянные расходы−221−$487 тыс−31.0 %
Прибыль до налогов, EBITDA228$502 тыс31.9 %
Налог с дохода, упрощённая декларация 4 % с дохода−29−$63 тыс−4.0 %
Чистая прибыль199$439 тыс27.9 %
Амортизация справочно, 10 лет−89−$196 тыс−12.5 %

Налог посчитан от EBITDA без вычета амортизации. Это завышает его: 89 млн ₸ ($196 тыс) амортизации в год уменьшают базу КПН, и фактический налог первых лет будет ниже. Завышение оставлено сознательно — расчёт предварительный, и лучше ошибиться в сторону осторожности. Точная база определяется бухгалтером после принятия учётной политики.

Амортизация в денежный поток не входит — это не платёж, а списание.

03 · Вклад каждой зоны в прибыль

Выручка по зонам выше отвечает на вопрос «откуда приходят деньги». Она НЕ отвечает на вопрос «за счёт чего объект зарабатывает»: у зон разные переменные расходы, и доля в выручке не равна доле в прибыли. Ресторан даёт 30 % выручки, но треть его выручки уходит в продукты.

В таблице ниже — вклад каждой зоны: её выручка минус ЕЁ ЖЕ переменные расходы. Эквайринг и реклама разнесены пропорционально выручке, остальные переменные расходы принадлежат зоне напрямую. Постоянные расходы по зонам не разносятся: они общие, и любая их развёрстка была бы выдумкой. Поэтому сумма вкладов минус постоянные расходы равна прибыли до налогов — до тенге.

ЗонаВыручка в месяцЕё переменныеВклад в прибыльМаржа зоныДоля вклада
Корты13.0$29 тыс−2.4−$5.4 тыс10.6$23 тыс81 %28 %
Ресторан и бар17.8$39 тыс−8.3−$18 тыс9.5$21 тыс53 %25 %
Банный контур10.8$24 тыс−4.0−$8.7 тыс6.8$15 тыс63 %18 %
Студии пилатеса и йоги7.5$17 тыс−2.8−$6.2 тыс4.7$10 тыс62 %13 %
Sleep-зона2.9$6.4 тыс−0.2−$3862.7$6.0 тыс94 %7 %
Тренировки и школа4.7$10 тыс−2.7−$5.8 тыс2.1$4.6 тыс44 %6 %
Детский клуб1.5$3.4 тыс−0.8−$1.8 тыс0.7$1.5 тыс46 %2 %
Ритейл и прокат1.3$2.8 тыс−1.0−$2.1 тыс0.3$68624 %1 %
Сумма вкладов59.6$131 тыс−22.1−$49 тыс37.4$82 тыс63 %100 %
Минус постоянные расходы−18.4−$41 тыс
Прибыль до налогов, EBITDA19.0$42 тыс32 %
Вклад зоны в прибыль, млн ₸ в месяц10.6Корты9.5Ресторан6.8Банный контур4.7Студии2.7Sleep-зона2.1Тренировки0.7Детский клуб0.3Ритейл

Две первые зоны — корты и ресторан — дают 20.1 млн ₸ ($44 тыс) вклада в месяц и этим полностью закрывают ВСЕ постоянные расходы объекта, 18.4 млн ₸ ($41 тыс) в месяц. Прибыли на них остаётся 1.6 млн ₸ ($3.6 тыс). Остальные шесть зон добавляют 17.4 млн ₸ ($38 тыс) вклада в месяц, и почти весь он — прибыль: постоянные расходы уже оплачены.

Так выглядит ответ на вопрос «за счёт чего зарабатываем»: объект зарабатывает не одной зоной, а тем, что на одних и тех же постоянных расходах работают восемь. Стены, тепло, электричество и управляющий штат уже оплачены кортами и рестораном. Каждая следующая зона добавляет свой вклад почти целиком в прибыль — у неё нет собственной аренды, своей котельной и своего директора.

Обратная сторона видна в той же таблице. Самая маржинальная зона — sleep-зона, 94 %, потому что у неё почти нет переменных расходов: капсула, бельё и электричество. И именно у неё нет рыночного подтверждения — аналога в Астане не существует. Самая слабая — ритейл и прокат, 24 %: ритейл здесь сервис для игрока, а не центр прибыли.

Что следует из структуры

Предыдущий документ
02 · Три сценария
Следующий документ
04 · Динамика по годам